一、財(cái)務(wù)管理總論

　　（一〕基本要求

　　1．掌握財(cái)務(wù)管理的概念、財(cái)務(wù)活動與財(cái)務(wù)關(guān)系

　　2．掌握財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

　　3．熟悉財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　　4．了解財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

　　（1）財(cái)務(wù)管理的概念

　　（2）財(cái)務(wù)活動

　　（3）財(cái)務(wù)關(guān)系

　　2．財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

　　（1）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義

　　（2）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)

　　3．財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　　（l）財(cái)務(wù)預(yù)測

　　（2）財(cái)務(wù)決策

　　（3）財(cái)務(wù)預(yù)算

　　（4）財(cái)務(wù)控制

　　（5）財(cái)務(wù)分析

　　4財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

　　（l）財(cái)務(wù)管理環(huán)境的概念

　　（2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境

　　（3）法律環(huán)境

　　（4）金融環(huán)境

　　二、資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)分析

　　（一）基本要求

　　1．掌握資金時(shí)間價(jià)值的概念

　　2．掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計(jì)算

　　3．掌握風(fēng)險(xiǎn)的概念與種類

　　4．了解風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬及其衡量方法

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．資金時(shí)間價(jià)值

　　（1）資金時(shí)間價(jià)值的概念

　　（2）一次性收付款項(xiàng)的終值與現(xiàn)值

　　（3）普通年金的終值與現(xiàn)值

　　（4）即付年金的終值與現(xiàn)值

　　（5）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值

　　（6）折現(xiàn)率、期間和利率的推算

　　2．風(fēng)險(xiǎn)分析

　　（l）風(fēng)險(xiǎn)的概念

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)的類別

　　（3）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

　　（4）風(fēng)險(xiǎn)衡量

　　三、企業(yè)籌資方式

　　（一）基本要求

　　1．掌握籌資的渠道與方式

　　2．掌握企業(yè)資金需要量的預(yù)測方法

　　3．掌握權(quán)益資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求

　　4．掌握負(fù)債資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求

　　5．熟悉籌資的基本原則

　　6．了解籌資的分類

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．企業(yè)籌資概述

　　（1）企業(yè)籌資的分類

　　（2）企業(yè)籌資渠道與方式

　　（3）企業(yè)籌資的基本原則

　　（4）企業(yè)資金需要量預(yù)測

　　2．權(quán)益資金的籌集

　　（1）吸收直接投資

　　（2）發(fā)行普通股

　　（3）發(fā)行優(yōu)先股

　　3．負(fù)債資金的籌集

　　（1）向銀行借款

　　（2）發(fā)行公司債券

　　（3）融資租賃

　　（4）利用商業(yè)信用

　　四、資金成本和資金結(jié)構(gòu)

　　（一）基本要求

　　1．掌握個(gè)別資金成本、加權(quán)平均資金成本和資金邊際成本的計(jì)算方法

　　2．掌握經(jīng)營杠桿、財(cái)務(wù)杠桿和復(fù)合杠桿的計(jì)量方法。

　　3．掌握資金結(jié)構(gòu)的概念

　　4．掌握息稅前利潤一每股利潤分析法、比較資金成本法和因素分析法

　　5．掌握債轉(zhuǎn)股的含義、條件與優(yōu)缺點(diǎn)

　　6．掌握國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　7．熟悉成本按習(xí)性分類的方法

　　8．熟悉經(jīng)營杠桿、財(cái)務(wù)打針和復(fù)合杠桿的概念及其相互關(guān)系

　　9．熟悉經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及復(fù)合杠桿與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

　　10．了解資金成本的概念與作用

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．資金成本

　　（1）資金成本的概念與作用

　　（2）個(gè)別資金成本

　　（3）加權(quán)平均資金成本

　　（4）資金的邊際成本

　　2．杠桿原理

　　（l）杠桿效應(yīng)的含義

　　（2）成本習(xí)性談際貢獻(xiàn)與息稅前利潤

　　（3）經(jīng)營杠桿

　　（4）財(cái)務(wù)杠桿

　　（5）復(fù)合杠桿

　　3．資金結(jié)構(gòu)

　　（1）資金結(jié)構(gòu)概念

　　（2）息稅前利潤一每股利潤分析法

　　（3）比較資金成本法

　　（4）因素分析法

　　（5）債轉(zhuǎn)股與資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　　（6）國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　五、項(xiàng)目投資

　　（一）基本要求

　　1．掌握項(xiàng)目投資的相關(guān)概念

　　2．掌握現(xiàn)金流量的估算方法

　　3．掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計(jì)算方法

　　4．掌握各種非折現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　5．掌握各種折現(xiàn)種價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　6．熟悉現(xiàn)金流量的含義與內(nèi)容

　　7．熟悉項(xiàng)目投資決策評價(jià)指標(biāo)的含義與類型

　　8．熟悉項(xiàng)目投資決策評價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．項(xiàng)目投資的相分概念

　　（1）項(xiàng)目投資的含義

　　（2）投資項(xiàng)目的類型與投資主體

　　（3）項(xiàng)目計(jì)算期的構(gòu)成和資金投人方式

　　2．現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算

　　（1）現(xiàn)金流量的含義

　　（2）現(xiàn)金流量的內(nèi)容

　　（3）現(xiàn)金流量的估算

　　3．凈現(xiàn)金流量的確定

　　（l）凈現(xiàn)金流量的含義

　　（2）現(xiàn)金流量表的編制

　　（3）凈現(xiàn)金流量的簡算公式

　　（4）凈現(xiàn)金流量的計(jì)算

　　4．項(xiàng)目投資決策評價(jià)指標(biāo)及其運(yùn)用

　　（1）投資決策評價(jià)指標(biāo)及其類型

　　（2）非折現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)的含義特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　（3）折現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)的含義特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　（4）項(xiàng)目投資決策評價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用

　　六、證券投資

　　（一）基本要求

　　1．掌握證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　　2．掌握企業(yè)債券投資的目的、估價(jià)與憂缺點(diǎn)

　　3．掌握企業(yè)股票投資的目的、估價(jià)與優(yōu)缺點(diǎn)

　　4．掌握投資基金的概念好類與優(yōu)缺點(diǎn)

　　5．掌握證券投資組合的策略與方法

　　6．熟悉證券投資的種類與目的

　　7．了解影響證券投資決策的因素

　　8．了解證券投資組合的意義、風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．證券投資的種類與日的

　　（l）證券投資的含義

　　（2）證券投資的種類

　　（3）證券投資的目的

　　2．證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　　（1）證券投資風(fēng)險(xiǎn)

　　（2）證券投資收益率

　　（3）證券風(fēng)險(xiǎn)與收益的確認(rèn)——證券信用等級

　　3．證券投資決策

　　（l）影響證券投資決策的因素分析

　　（2）企業(yè)債券投資 （3）企業(yè)股票投資

　　（4）投資基金

　　4．證券投資組合

　　（l）證券投資組合的意義

　　（2）證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　　（3）證券投資組合的策略與方法

　　七、營運(yùn)資金

　　（一）基本要求

　　1．掌握現(xiàn)金的特有動機(jī)與成本

　　2．掌握最佳現(xiàn)金待有量的計(jì)算

　　3．掌握應(yīng)收賬款的功能與成本

　　4．掌握信用政策的構(gòu)成與決策

　　5．掌握存貨的功能與成本

　　6．掌握存貨經(jīng)濟(jì)批量模型

　　7．熟悉營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

　　8．熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

　　9．熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

　　10．了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容

　　（二）考試內(nèi)容

　　l．營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

　　（1）營運(yùn)資金的含義

　　（2）營運(yùn)資金的特點(diǎn)

　　2．現(xiàn)金

　　（1）現(xiàn)金及其管理的意義

　　（2）現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本

　　（3）最佳現(xiàn)金持有量

　　（4）現(xiàn)金日常管理

　　3．應(yīng)收賬款

　　（1）應(yīng)收賬款及其管理的意義

　　（2）應(yīng)收賬款的功能與成本

　　（3）信用政策

　　（4）應(yīng)收賬款日常管理

　　4．存貨

　　（1）存貨及其管理的意義

　　（2）存貨的功能與成本

　　（3）存貨經(jīng)濟(jì)批量模型

　　（4）存貨日常管理

　　八、收益分配

　　（一）基本要求

　　l．掌握確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　2．掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3．掌握股份有限公司的股利形式

　　4．掌握國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　5．了解收益分配的基本原則

　　6．了解股份公司收益分配及股利支付程序

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．收益分配概述

　　（1）收益分配的意義

　　（2）收益分配的基本原則

　　（3）國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　2．收益分配政策

　　（l）收益分配政策的概念及意義

　　（2）確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　（3）收益分配政策的評價(jià)與選擇

　　（4）股份有限公司的股利形式

　　3．收益分配程序

　　（1）收益分配程序的含義

　　（2）股份有限公司的收益分配程序

　　（3）股份有限公司支付股利的順序

　　九、財(cái)務(wù)預(yù)算

　　（一）基本要求

　　1．掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法

　　2．熟悉現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　　3．了解財(cái)務(wù)預(yù)算的含義及其在財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)和全面預(yù)算體系中的地位

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．財(cái)務(wù)預(yù)算的意義與體系

　　（1）財(cái)務(wù)預(yù)算的含義

　　（2）財(cái)務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位

　　2．財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法

　　（l）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

　　（2）增量預(yù)算與零基預(yù)算

　　（3）定期預(yù)算與滾動預(yù)算

　　3．現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　　（1）現(xiàn)金預(yù)算的編制

　　（2）預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　　十、財(cái)務(wù)控制

　　（一）基本要求

　　1．掌握財(cái)務(wù)控制的含義與特征

　　2．掌握財(cái)務(wù)控制的分類

　　3．掌握成本中心、利潤中心和投資中心的含義、類型、特點(diǎn)及考核指標(biāo)

　　4．掌握內(nèi)部結(jié)算價(jià)格、結(jié)算方式和責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　5．熟悉責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報(bào)告的編制方法和責(zé)任考核的要求

　　6．了解財(cái)務(wù)控制的基礎(chǔ)

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．財(cái)務(wù)控制的意義與種類

　　（1）財(cái)務(wù)控制的含義與特征

　　（2）財(cái)務(wù)控制的基礎(chǔ)

　　（3）財(cái)務(wù)控制的種類

　　2．責(zé)任中心

　　（1）責(zé)任中心的含義與特征

　　（2）成本中心

　　（3）利潤中心

　　（4）投資中心

　　3．責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報(bào)告與業(yè)績考核

　　（1）責(zé)任預(yù)算

　　（2）責(zé)任報(bào)告

　　（3）業(yè)績考核

　　4．責(zé)任結(jié)算與核算

　　（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格

　　（2）內(nèi)部結(jié)算方式

　　（3）責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　十一、財(cái)務(wù)分析

　　（一）基本要求

　　1．掌握財(cái)務(wù)分析方法的種類、含義原理反應(yīng)注意的問題

　　2．掌握償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力分析的指標(biāo)與方法

　　3．掌握財(cái)務(wù)綜合分析的含義、特點(diǎn)與方法

　　4．了解財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．財(cái)務(wù)分析的意義與內(nèi)容

　　（1）財(cái)務(wù)分析的意義

　　（2）財(cái)務(wù)分析信息的需求育及其要求

　　（3）財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容

　　2．財(cái)務(wù)分析的方法

　　（1）趨勢分析法

　　（2）比率分析法

　　（3）因素分析法

　　（4）差額分析法

　　3．財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

　　（1）償債能力分析

　　（2）營運(yùn)能力分析

　　（3）盈利能力分析

　　（4）發(fā)展能力分析

　　4．財(cái)務(wù)綜合分析

　　（1）財(cái)務(wù)綜合分析的含義與特點(diǎn)

　　（2）財(cái)務(wù)綜合分析方法